Поговорим о заработке в интернете. Об особенности самозанятости и налогах в Яндекс.Дзене, РСЯ и вообще, при работе в интернете. Как самозанятому платить налоги с Ютуб (AdSense), Яндекс Дзен и РСЯ.
Самозанятые — это граждане, официально зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Самозанятыми могут быть физические лица и предприниматели, которые не имеют наемных сотрудников и чей суммарных доход от профессиональной деятельности не превышает 2,4 млн рублей в год.
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на территории всех субъектов РФ.
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Подробная инструкция есть и в видео формате:
КОМУ ПОДХОДИТ ЭТОТ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.
- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
- Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
- Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.
4% при расчетах с физическими лицами
Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица.
6% при расчетах с ИП и организациями
Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя
Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.
Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.
Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:
- с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
- c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
- с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона — работать через вэб-версию приложения «Мой налог».
Способы регистрации:
- Бесплатное мобильное приложение «Мой налог» — https://npd.nalog.ru/app/
- Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России — https://lknpd.nalog.ru/
- Уполномоченные банки
- С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
Самозанятость в Яндекс Дзене
При сотрудничестве с Рекламной сетью Яндекса (ООО «Яндекс») налоговая ставка составит 6% от дохода. Если дохода от монетизации не было, налог не начислится. Авторы Дзена могут зарегистрироваться на платформе как самозанятые.
- Это позволит им больше зарабатывать за счёт низкой ставки налога и вот почему:
- Дзен как работодатель не платит налоги и сборы с автора;
- Соответственно, доход самозанятого автора выше на 37%;
- Самозанятый автор сам регулирует пенсионные отчисления;
- Блог в Дзене можно совмещать с любой другой работой.
Льготы и пособия с новым режимом в Дзене! Внимание!
Вы заключаете с Дзеном гражданско-правовой договор. Заключение подобных договоров и вывод средств из Дзена может отразиться на ваших льготах и выплатах (пенсиях, пособиях, субсидиях). Рекомендуем до заключения договора уточнить, сохранятся ли льготы и выплаты, если вы начнете получать вознаграждение.
Задолженность и погашение долгов с Дзеном:
Если у вас есть задолженность перед третьими лицами, в том числе по исполнительным производствам, Дзен вправе немедленно в одностороннем порядке расторгнуть с вами договор. После этого реклама из публикаций исчезнет. Вам не запрещается вести канал безвозмездно, если вы не нарушаете требования Дзена.
Вы можете зарабатывать в Дзене как самозанятое лицо. Это налоговый режим, который дает блогерам следующие преимущества:
-
Вы можете получать больше, так как сами контролируете налоговые отчисления в пользу страховых фондов.
-
Просто взаимодействовать с налоговой. Установите приложение«Мой налог» и платите налоги онлайн самостоятельно. Налоговая ставка составляет 6%.
Примечание. При выборе других способов монетизации Дзен как юридическое лицо обязан выплачивать налоги и сборы, удерживая их из заработка блогера. -
Легко перейти. Вы можете переключиться на этот тип монетизации, если у вас уже подключен способ Простой заработок для физических лиц.
| Вид налога | Ставки налогов и сборов, которые влияют на заработок блогера при выборе других способов монетизации | Ставки налогов и сборов, которые должен платить самозанятый блогер |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 13% | 6% |
| Страховой взнос на ОМС | 5,1% | |
| Страховой взнос с ПФР | 22% | Блогер сам распоряжается своими отчислениями |
Самозанятые блогеры могут добавлять в публикации товарные виджеты. Подробнее об этом способе заработка — в статье Социальная коммерция.
Требования для авторов Яндекс Дзена
Чтобы стать самозанятым в Дзене, необходимо:
-
Достигнуть порога монетизации.
-
Подключить Простой заработок для физических лиц.
-
Заключить договор с Дзеном.
-
Зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
Внимание. После подключения способ заработка сменится на всех каналах с этим ИНН. Если вы заполняли анкету ранее, проверьте, что в ней указаны актуальные данные: ФИО, серия и номер паспорта, ИНН и т. д. Если у вас несколько каналов с подключенной монетизацией, убедитесь что везде указаны одинаковые данные.
Регистрация самозанятого в Яндекс Дзен
Чтобы стать самозанятым в Дзене:
-
Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика на компьютере или в приложении.
-
В Дзене на странице монетизации нажмите . Откроется окно регистрации самозанятого.
-
Убедитесь, что персональные данные, указанные в кабинете налогоплательщика, совпадают с персональными данными в анкете Дзена.
-
В окне Регистрация самозанятого нажмите кнопку Отправить запрос на подключение.
-
На сайте ФНС войдите в кабинет налогоплательщика.
-
Перейдите в меню Настройки и откройте вкладку Партнеры.
-
Подтвердите необходимые разрешения для Яндекс.Дзена и нажмите Подтвердить.
-
В окне Регистрация самозанятого нажмите Подключить кабинет налогоплательщика.
-
Подключите кошелек компании ЮMoney (ранее — Яндекс.Деньги) — на него вы сможете выводить заработок.
-
Если ваш кошелек еще не идентифицирован, идентифицируйтесь одним из доступных способов.
-
Если ваш кошелек уже идентифицирован, в окне Регистрация самозанятого введите его номер и нажмите Подключить кошелек.
-
-
Нажмите Включить монетизацию для самозанятых.
Баланс и вывод средств в Яндекс Дзен
Ваш доход отображается на вкладке Монетизация в разделе Баланс. Вы можете:
-
Отслеживать поступление средств. Баланс увеличивается один раз в сутки около часа ночи по московскому времени. Вы увидите сумму, которую заработали два дня назад.
-
Выводить средства. Если вы выводите средства со счета, это отразится на балансе сразу.
-
Просматривать историю операций. Данные о них отображаются в реальном времени.
- Чтобы вывести средства:
-
Внимание. Средства можно выводить только на идентифицированный кошелек компании ЮMoney (ранее — Яндекс.Деньги). О дальнейшей работе с кошельком см. в разделе Денежные переводы.
-
Перейдите на вкладку Монетизация.
-
В блоке Баланс нажмите кнопку Вывести деньги.
-
Укажите сумму в рублях.
-
Нажмите Вывести сумму.
Примечание. Мы можем попросить вас повторно авторизоваться в Дзене, чтобы защитить ваш аккаунт от злоумышленников. -
Подождите, когда заявку обработают. Следите за этим в блоке Баланс.
-
- Смена кошелька компании ЮMoney (ранее — Яндекс.Деньги)
-
-
Перейдите на вкладку Монетизация.
-
В правом верхнем углу страницы справа от номера кошелька нажмите Изменить.
-
Введите номер нового кошелька.
Внимание. Новый кошелек должен быть идентифицирован, а его данные должны совпадать с данными, указанными при регистрации анкеты. -
Нажмите Подключить.
-
Средства со счета нельзя вывести, если:
-
вы перестали быть самозанятым;
-
ваш ежегодный доход превысил 2 400 000 руб.;
-
в анкете указаны неактуальные ИНН, номер кошелька компании ЮMoney (ранее — Яндекс.Деньги) или другие данные;
-
вы отозвали у Дзена разрешение совершать действия от вашего имени в кабинете налогоплательщика.
Операции с чеками в Яндекс Дзене
В разделе Баланс вы можете просматривать историю платежей и чеки. Чек автоматически формируется при каждом выводе денег. Доступные операции с чеками:
- Просмотр чека
-
-
Перейдите на строчку нужной операции.
-
Нажмите
в правом углу. -
Выберите опцию Посмотреть чек. Откроется окно с подробной информацией о чеке.
Примечание. Считайте QR код с помощью камеры вашего смартфона, чтобы открыть чек в приложении.
-
- Аннулировать чек
-
Внимание. Мы не советуем аннулировать чеки — все операции и выплаты по вашему балансу будут приостановлены.
Чтобы аннулировать чек:
-
Перейдите на строчку нужной операции.
-
Нажмите в правом углу.
-
Выберите опцию Аннулировать чек. Чек будет аннулирован в вашем личном кабинете налогоплательщика.
-
- Восстановить чек
- Аннулированный чек можно восстановить:
-
Перейдите на строчку нужной операции.
-
Нажмите в правом углу.
-
Выберите опцию Восстановить чек.
-
в правом углу.Налоги и сборы
Блогер платит налог 6% только с полученного дохода, то есть со всех сформированных чеков. Все чеки формируются автоматически. Их можно посмотреть:
-
В приложении «Мой налог».
-
Нажав в окне совершенной операции.
в окне совершенной операции.Подробнее о налоге на профессиональный доход см. в Справке ФНС России.
Льготы и пособия (ВАЖНО! Для Блогеров, получающих ПОСОБИЯ! и ЛЬГОТЫ!)
Самозанятые блогеры заключают с Дзеном гражданско-правовой договор. Заключение подобных договоров и вывод средств из Дзена может отразиться на ваших льготах и выплатах (пенсиях, пособиях, субсидиях). Рекомендуем до заключения договора уточнить, сохранятся ли льготы и выплаты, если вы начнете получать вознаграждение.
Справка о доходах
Дзен не предоставляет справок. Справку о доходах (2-НДФЛ) можно оформить:
-
на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика;
-
в мобильном приложении Мой налог (раздел Подтверждайте доходы и регистрацию).
Как перестать быть самозанятым
- Я перестал зарабатывать в Дзене
- Самозанятые платят налоги только со своего заработка. Если у вас нет дохода, платить налоги не придется. Нет необходимости выключать этот тип монетизации — вы можете остаться самозанятым в Дзене и вернуться к этому способу заработка в любой момент.
- Хочу отказаться от статуса самозанятого
- Отказаться от статуса можно:
-
на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика;
-
В мобильном приложении Мой налог (раздел Прекратите регистрацию в любое время).
-
- Хочу переключиться на другой способ заработка
- Вернуться к другому способу заработка можно только через службу поддержки. Для этого заполните форму ниже.
Внимание. Перед тем, как сменить способ монетизации, выведите все деньги со счета. Когда вы переключаетесь на другой способ, ваш баланс пересчитывается с учетом нового налога.
Как стать самозанятым в РСЯ. Сотрудничество с самозанятыми в РСЯ (Рекламной Сети Яндекса)
-
повышение дохода за счет уменьшения налоговых выплат: пониженная ставка 6% налога на профессиональный доход вместо 13% НДФЛ;
-
не нужно сдавать отчетность в налоговую и декларировать свой доход от сотрудничества с партнерской сетью. РСЯ будет выбивать чеки и отправлять информацию в ФНС. Партнеру необходимо только оплатить налог;
-
получение дохода от РСЯ можно совмещать с любой другой работой;
-
самозанятые не обязаны делать фиксированные взносы на пенсионное страхование и могут сами регулировать пенсионные отчисления.
- Как стать самозанятым
-
-
В левом меню партнерского интерфейса зайдите в раздел Документы и нажмите Стать самозанятым.
-
Ознакомьтесь с инструкцией на экране Регистрация самозанятого. Нажмите Подтвердить согласие.
-
Авторизуйтесь и зарегистрируйтесь как самозанятый в личном кабинете налогоплательщика на сайте lknpd.nalog.ru или в мобильном приложении «Мой Налог». Убедитесь, что при регистрации указываете тот же ИНН, что указан в анкете РСЯ.
-
Вернитесь в партнерский интерфейс РСЯ и нажмите Продолжить. Мы проверим в ФНС статус самозанятости по ИНН, указанному в анкете, и отправим запрос на сотрудничество от РСЯ.
-
В личном кабинете налогоплательщика или в мобильном приложении «Мой Налог» перейдите в «Настройки» и откройте вкладку «Партнеры». Нажмите «Подтвердить». РСЯ появится во вкладке подключенных партнеров.
-
Вернитесь в партнерский интерфейс РСЯ и нажмите Проверить. После успешной проверки запроса на сотрудничество появится сообщение о том, что вы работаете с РСЯ как самозанятый. Теперь не нужно сдавать отчетность в ФНС по доходу, который вы будете получать от РСЯ. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Вам необходимо только ежемесячно оплачивать налог по ставке 6%.
Примечание. Если при регистрации самозанятого вы увидите сообщение об ошибке и вам потребуется помощь, обратитесь в службу поддержки. -
Выплата вознаграждения в РСЯ (Рекламной Сети Яндекса)
Вознаграждение самозанятым начисляется в российских рублях не чаще чем один раз в месяц в порядке, предусмотренном офертой. Вознаграждение выплачивается по достижении порога в 3000 рублей.
-
Порог достигнут в текущем месяце — вознаграждение будет выплачено в течение 20 рабочих дней следующего месяца.
-
Порог не достигнут в текущем месяце — доход за этот месяц суммируется с доходами следующих месяцев до тех пор, пока не будет достигнут порог. После этого вознаграждение будет выплачено в течение 20 рабочих дней следующего месяца.
Если в текущем месяце ваш доход достиг порога, в начале следующего месяца мы отправим вам по электронной почте Акт о выполнении работ. Если вы обнаружите в Акте ошибки, пожалуйста, сообщите о них в ответном письме. После этого все документы появятся в интерфейсе РСЯ, на странице Документы.
Если в текущем месяце доход не достиг порога, отчет не формируется, выплата не производится.
Налоги и сборы в РСЯ (Рекламной Сети Яндекса)
Самозанятые самостоятельно уплачивают налог в размере 6% от дохода. Налог нужно оплатить до 25 числа месяца. Самостоятельно вести бухгалтерию не нужно. По итогам предыдущего месяца все чеки и квитанции автоматически формируются и отправляются в приложение Мой налог. Оплатить налог можно там же.
Как самозанятому платить налоги с Ютуб (AdSense)
Если YouTube производит оплату в долларах на ваш расчётный счёт, указанный вами в AdSense, то вам нужно выяснить какой курс доллара в ЦБ (именно ЦентроБанка РФ, а не курс обмена самого банка в котором у вас открыт расчётный счёт) был на дату, когда поступили деньги. Лучший вариант — сразу принимать на рублевый счет в рублях. И не забывайте сразу отбивать чек — в день поступления денег.
После этого заходим в свой Кабинет налогоплательщика (НПД), нажимаем ->>»Выручка» затем ->>»Новая продажа» и ->> заполняем вот так:
1. В графе «Наименование товара/услуги» указываем Google AdSense;
2. В графе «Стоимость в рублях» указываем сумму в рублях по курсу ЦБ на день поступления денег на счёт;
3. Указываем дату, когда деньги с Ютуб поступили на ваш расчётный счёт;
4. Указываем тип организации «Юридическое лицо или ИП»;
Обязательно ставим галочку «Иностранная организация» (иначе система будет просить ввести ИНН Ютуба, а его нет);
5. В графе «Наименование организации» указываем Google;
6. Нажимаем оранжевую кнопку «ВЫДАТЬ ЧЕК» (сохраните его для себя и для проверяющих).
Проект «Экспертное Мнение 2020/21» создание и продвижение информационно-просветительских материалов, направленных на развитие знаний о безопасной работе граждан в интернете. Проект реализуется с использованием гранта Президента Российской Федерации на развитие гражданского общества, предоставленного Фондом президентских грантов.
Отправить ответ